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来宾恒企会计培训中心为您详述,会计人员在会计实操时,需要注意每一笔经济往来,如实进行核算录入.但是在实际过程之中,总会有出错的时候.如果跨月的发票出现错误怎么呢?通常会用冲销凭证进行错误更正.那跨月冲销凭证如何处理?有关跨月冲销凭证的处理如下.

恒企会计培训学校为学员讲解各种会计实操做账的知识内容，包含：熟悉资料，设置各种帐簿，登记起初余额，根据经济业务，填制记帐凭证、根据凭证登记帐簿、结帐、对帐、编制会计报表等内容，让学员能在学习的过程中对会计实操有相对的了解，让学员能提高各种实操技能，并熟练运用。从基础到提升，帮助学员一步一步掌握做账技巧。

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  跨月冲销凭证如何处理?来宾恒企会计培训中心为大家详述如下,希望对你们有所帮助.

  冲销凭证是为了更正错误凭证所产生的错账而制作的凭证,与错误凭证的借贷科目、余额相同,但余额为负值.

  跨月发票红字冲销凭证处理步骤:

  点击"发票管理"--"红字发票管理"

  在"红字发票管理"--"增值税专票红字信息填开"中可以选择是购方还是销方,一般情况下如果购方已经进行了抵扣则由购方开红票,未抵扣由销方开红票.我的发票未抵扣所以选择销方,录入发票信息查找到发票,并有信息提示是否可冲红.

  系统会自动引入发票信息,需核对发票金额税额等与原发票是否一致.如果没有引入信息,可能是头等步发票信息未同步.也可手工录入信息,一定确保信息金额一致.信息确认无误后点击上传,"审核经过"可进行下一步.如果未经过需要仔细检查发票是否重复申请冲销,信息是否正确,对方是否已抵扣等.

  在"发票管理"--"红字发票管理"--"增值税专票红字信息下载"界面将第3步生成的红字信息文件下载保存到电脑上,准备开具红字发票.

  在"发票管理"--"发票填开"--"增值税专票填开"中,上方导航栏"负数"--"导入开具",将第4步导出的信息文件选中导入,导入后将票面不完整的信息(比如地址电话等)补充完整,打印发票.

  如果是普票需要红冲则比较简单了,直接在"发票管理"--"发票填开"--"增值税普票填开"中,上方导航栏"负数"--"手工开具",录入原发票信息,然后开具红票即可.

  开红字发票后再开蓝字发票入账:

  借:应收帐款(蓝字)

  贷:主营业务收入(蓝字)

  应交税费--应交增值税(销项税额)(蓝字)3月开红字发票,然后开正确的蓝字发票:

  借:应收帐款(红字)

  贷:主营业务收入(红字)

  应交税费--应交增值税(销项税额)(红字)借:应收帐款(蓝字)

  贷:主营业务收入(蓝字)

  应交税费--应交增值税(销项税额)(蓝字)分别根据以上分录登记上帐就行了,如果想省事,也可以只按较后一笔正确的记就可以了.

  跨月凭证错误如何更正?

  一、补充更正法:这种方法适用于记账凭证金额少计的情况,当发现前面月份出现记账凭证少计金额时,直接按照原来科目填写记账凭证,借贷方金额填写少计的金额.

  二、红字冲销法:这种方法适用于记账凭证金额多计的情况,当发现前面月份的记账凭证金额大于实际应记金额时,就按照原来的科目填写记账凭证,借贷方金额填写多计的金额,并且金额要用红字表示.

  三、完全冲销法:这种方法适用于记账凭证科目使用错误,数字没有出现错误的情况.当发现前面月份填写记账凭证时科目错误的时候,有把原来的记账凭证完全冲销,也就是按照原来分录填写一遍,但是借贷方金额要用红字表示.然后再按照正确的分录填写记账凭证.

  以上整理的资料内容,就是我们针对"跨月冲销凭证如何处理?"这一问题的详细解答.冲销凭证一般是为了更正错账来进行制作的,这里不需要附上原始凭证,在进行会计记录时,要注明红字.除此之外,来宾恒企会计培训中心还整理了跨月凭证错误的更正方法.