鄂州会计从零开始怎么学

增值税留抵税额科目如何设置?增值税留抵账务处理这是会计工作中常能遇见的问题,有网友就不懂增值税留抵税额科目会不会出现贷方余额,鄂州恒企会计培训中心就这个问题来和大家分析下,并整理了下文的相关问题,希望能够帮助大家深入了解增值税留抵税额的相关内容.

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会计快速上岗八大难题

没有基础		不会手工		不懂软件		不会报税
没有会计基础，没做过出纳		不会手工帐，没做过小规模会计		不懂财务软件，没做过商业会计		没摸过税务软件，不晓得报税

不会核算		效率低下		不会管理		缺乏经验
没做过工业会 计，搞不定成本核算		没用过智能财务软件 做账效率低		缺乏财务管理 经验，做不了主办会计		缺乏管理会计 经验，做不了财务主管

恒企从严办学从严执教

对学员，我们从严办学		对老师，我们从严执教
班组长责任制：学员自治管理；学分制管理：出勤纪律 都纳入学分；分阶段考试：学员逐一过关；学员互相监督		资质：实战财务讲师经验丰富；备课：授课通俗易懂； 教学：案例实战教学，质量严格考核；形象：统一职业着装

情景式学习法，让你彻底摆脱死记硬背，零基础也不怕学习难

会计基础		商业课程		财务管理		管理会计
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场景教学		沙盘演练		项目贯穿		班组长责任制

  鄂州恒企会计培训中心为大家详述,增值税留抵税额科目如何设置.

  1、第13栏"上期留抵税额"

  (1)本栏"一般项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""一般项目"列"本月数"填写.

  (2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".

  (3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按上期申报表第20栏"期末留抵税额""即征即退项目"列"本月数"填写.

  2、第15栏"免、抵、退应退税额":反映税务机关退税部门按照出口货物、劳务和服务、无形资产免、抵、退办法审批的增值税应退税额.

  本栏"一般项目"列"本月数"≤《附列资料(一)》第8列第1至5行之和+《附列资料(二)》第19栏.

  3、第18栏"实际抵扣税额"

  (1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

  (2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".

  (3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

  4、第20栏"期末留抵税额"

  (1)本栏"一般项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

  (2)本栏"一般项目"列"本年累计":填写"0".

  (3)本栏"即征即退项目"列"本月数":按表中所列公式计算填写.

  5、第25栏"期初未缴税额(多缴为负数)":"本月数"按上一税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本月数"填写."本年累计"按上年度较后一个税款所属期申报表第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)""本年累计"填写.

  6、第32栏"期末未缴税额(多缴为负数)":"本月数"反映纳税人本期期末应缴未缴的增值税额,但不包括纳税检查应缴未缴的税额.按表中所列公式计算填写."本年累计"与"本月数"相同.

  7、第36栏"期初未缴查补税额":"本月数"按上一税款所属期申报表第38栏"期末未缴查补税额""本月数"填写."本年累计"按上年度较后一个税款所属期申报表第38栏"期末未缴查补税额""本年累计"填写.

  5、第38栏"期末未缴查补税额":"本月数"反映纳税人接受纳税检查后应在本期期末缴纳而未缴纳的查补增值税额.按表中所列公式计算填写,"本年累计"与"本月数"相同.

  较后,不要忘了授权声明栏和申报人申明栏的签字哦!

  提示:申报表黄色的留底,白色的给国税工作人员

  增值税留抵税额怎么计算?

  答:(1)增值税有销项税和进项税之分,进货时的增值税叫进项税,销售时的增值税叫销项税.期末汇总计算应交税金时,当销项税大于进项税时,就需交税,而销项税小于进项税时,就不交税,其中未抵扣完的进项税可以留到下期继续抵扣.这些纳税人在销项税额中未抵扣完,留待下期继续抵扣的进项税额就叫留抵税款.

  增值税留抵税额是企业经营过程中,由于各种原因形成的增值税进销不匹配造成的未能抵扣的增值税税额,在未来实现销售时可以抵减增值税销项的税额.

  上月有留抵税额,本月应缴增值税额等于销项税额减去进项税额再减去上月留抵数,其余额为正数,就是你本月该交的增值税 应纳税额,为负数,就是说你本月又留抵了.

  增值税留抵税额科目如何设置?以上就是关于增值税留抵税额科目如何设置的全部内容.相信大家看完上文应该基本有所了解了吧?好了,今天就说到这里了,大家如果还有什么疑问的话就来恒企会计寻求答案吧.