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税控盘取得专票需要勾选确认吗?是的,如果没有勾选确认的话会将其的进项税计入应交税费的待抵扣进项税额,等到勾选的时候再转到进项税额的科目进行核算,相关的介绍资料可以参考下文.

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  税控盘取得专票需要勾选确认吗？潜江仁和会计培训学校为大家详述如下，希望对你们有所帮助。

  如果当月取得增值税专用发票，却没有勾选认证抵扣，可以把未勾选认证的进项税额记入“应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额”科目，待勾选认证抵扣后，再转到“进项税额”科目中。会计分录如下：

  未勾选认证时：

  借：原材料/库存商品……

  贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

  贷：应付账款-应付货款

  勾选认证后：

  借：应交税费-应交增值税-进项税额

  贷：应交税费-应交增值税-待抵扣进项税额

  纳税人申报抵减税款的账务处理

  主管税务机关要加强纳税申报环节的审核，对于纳税人申报抵减税款的，应重点审核其是否重复抵减以及抵减金额是否正确。

  发生时：

  借：管理费用—办公费等，

  贷：库存现金

  抵减时：

  借：应交税费—增值税（应纳税额减征额），

  贷：营业外入

  借：营业外收入

  贷：本年利润

  这个收入属于财政性，可以税前扣除，不缴所得税。

  也可以直接做

  借：借：应交税费—增值税（应纳税额减征额），

  贷：现金

  会计分录：

  通用设备：

  借：固定资产

  应交税金——增值税——进项税额

  贷：相关科目

  专用设备：

  借：管理费用——办公费（或固定资产）

  贷：现金或银行存款

  借：应交税金——应交增值税（减免税）

  贷：营业外收入

  维护费：

  借：管理费用——办公费

  贷：现金或银行存款

  借：应交税金——应交增值税（减免税）

  贷：营业外收入