鄂州零基础学会计仁和怎么样

如果出现快递进项票比实际付款多这种情况,很多刚接触会计行业的朋友都会觉得有点棘手,鄂州仁和会计培训机构认为关于这个问题,站在企业的角度来看的话,企业付出去的金额首先必须是要有理有据的,因此现在发票比实际支付的多,在财务上来说并不影响.有关具体处理的情况,下文中有为您作出简单的解答分析.

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  快递进项票比实际付款多怎么处理?鄂州仁和会计培训机构为大家详述如下,希望对你们有所帮助.

  答:若增值税专用发票金额大于实际支付金额,开具不符合要求者,不作为扣税凭证,购买方有权拒收,并联系对方财务人员,重新开具正确的增值税专用发票.

  如果由于现金折扣的问题,造成票面金额大于实付金额,则需要计入财务费用,如果属于销售折让,则需要申报开具销售折让红字发票.

  根据《国家税务总局关于进一步做好增值税纳税申报"一窗式"管理工作的通知》规定:销货方如果在开具蓝字专用发票的次月及以后收到购货方退回的发票联和抵扣联.

  不论是否已将记账联作账务处理,一律经过防伪税控系统开具负数专用发票扣减销项税额的凭证,不得作废已开具的蓝字专用发票,也不得以红字普通发票作为扣减销项税额的凭证.

  由销货方申请开具负数发票的情况怎么处理?

  答:1、因开票有误购买方拒收专用发票的,销售方须在专用发票认证期限内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息.

  2、因开票有误等原因尚未将专用发票交付购买方的,销售方须在开具有误专用发票的次月内向主管税务机关填报申请单,并在申请单上填写具体原因以及相对应蓝字专用发票的信息,同时提供由销售方出具的写明具体理由、错误具体项目以及正确内容的书面材料.

  发生销货退回或销售折让的,除按照《通知》的规定进行处理外,销售方还应在开具红字专用发票后将该笔业务的相应记账凭证复印件报送主管税务机关备案.