计提并结转本月所得税费用如何写会计分录

计提并结转本月所得税费用的会计分录怎么写？柳州恒企会计培训中心为大家详述如下，希望对你们有所帮助。 答：企业的所得税费用包括当期所得税和递延所得税两个部分。用公式来表示即为： 所得税费用 = 当期所得税 + 递延所得税 而对于计提并结转本月所得税费用的会计分录，如果是比较简单的话，小编认为，可以这样写： 可以在做上缴的分录时先做一笔计提的分录。 计提时，借：所得税费用 贷：应交税费-应交企业所得税 上缴时，借：应交税费-应交企业所得税 贷：银行存款/现金 月末结转，借：本年利润 贷：所得税费用 当企业确认所得税费用时，会计分录为： 借：所得税费用 递延所得税资产（或贷方） 贷：应交税费——应交所得税 递延所得税负债（或借方） 期末，应将“所得税费用”的科目余额结转至“本年利润”中，结转后，该科目无余额，会计分录为： 借：本年利润 贷：所得税费用 详细