未开票收入次月开票怎么申报
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未开票收入次月开票如何申报,麻城仁和会计培训中心为大家详述如下,希望对你们有所帮助. 打开增值税电子申报系统,进入申报系统主界面,点击销项发票采集. 如果上月未开票收入,没有进行申报,本月正常开票了,则点击一键获取销项发票,然后正常申报增值税即可. 如果上月未开票收入,已经申报了增值税. 点击首页,返回到增值税申报系统主界面. 进入上月增值税销项发票采集界面,查看上月未开具发票采集的金额. 查询好未开票收入金额后,再次进入本月增值税销项发票采集界面,然后点击新增. 进入新增销项发票界面,选择未开具发票. 进入未开具发票填写界面,不含税金额处,填写上月未开发票已申报增值税,并且本月补的增值税发票数据的负数.填写的负数不能大于第四步,上月采集的未开具发票金额. 填写好销项发票采集数据后,再填写增值税申报表,然后点击发送报表即可. 增值税申报表中的未开票收入次月怎么冲? 1.如果上月会计将增值税申报表中的未开票收入,做了销售凭证,建议先用红字凭证冲出上月未开票收入,再做蓝字凭证,确认对未开票收入实际金额的调整; 2.申报增值税申报表附表一,未开票收入栏:填负数,并写申报说明,较好与税局专管
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