已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗
来源：大冶仁和会计培训学校
大冶仁和会计培训中心为大家详述，已抵扣的金税盘发票还能做进项税转出吗？ 可以，特别在申报的时候需要注意下。有两种处理办法： ①因为认证了，可做进项税额转出处理： 借 管理费用 应交税费-应交增值税-进项税额 贷 银行存款 应交税费-应交增值税-进项税额转出 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 申报的时候： 在增值税附表二中把进项税额转出里填入数额。 在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。 在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。 在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。 ②不用做进项税额转出，把发票当成不抵扣发票处理： 借 管理费用 贷 银行存款 借 应交税费——应交增值税（减免税款） 贷 管理费用 申报的时候： 在转不抵扣栏目中中输入金税盘那张发票的代码和发票号码。 在附列资料（四）税额抵减情况表中填入数额。 在减免明细表选择财税〔2012〕15号及填入数额。 在增值税申报报表23栏应纳税额减征额填入数额。 金税盘维护费发票不小心当普通专票抵扣了怎么办？ 认证抵扣就做进项税转出。 认证抵扣时： 借：管理费用 应交税费-应交增值税-进项税 贷：库
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