国税中季度所得税如何补提
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贵港恒企会计培训中心为大家详述，国税中季度的所得税怎么补提? 1、补提企业所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 2、将"以前年度损益调整"科目转入未分配利润 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整###借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 同时 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整###借:应交税费--所得税 贷:以前年度损益调整 企业季度所得税的计算: 企业所得税计算方法采取按期预缴、年终汇算清激的办法. 2、企业所得税预缴的计算方法有两种:一、按本年一个月或一个季度实际的应纳税所得额实际发生数计算缴纳.二、以上一年度应纳税所得额按月或按季的平均计算缴纳. 3、以头等种按季度方法举例说明:假如你公司2005年1-3月份应纳税所得额为28000元,则本季度应预缴的所得税额为:28000*18%=5040元4-6月份应纳税所得额为56000元,则第二季度应预缴的所得税额为:(28000+56000-30000)*27%+30000*18%-5040=14940元.7-9月份应纳税所得额为-8600元,则不要预缴.10-1
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