业务差旅费审计

一、基本情况概述 公司业务人员手机都开通了GPS，差旅费按照等级职位和城市不同按标准报销，业务费则是分市场总额包干据实结算，各部门设有费用登记台账，先请示后执行，各级按照《费用管理规定》履行，审批和监督。 二、审核过程归纳 1.票据按时间排列。差旅费主要是汽车票，火车票，出租车票和住勤补助等；业务费主要是餐饮住宿和购物发票，差旅费和业务费按照时间顺序排列，这个一般在费用报销黏贴时就要求过，重点审核更要如此排列，目的是为了理顺便于排查。 2.GPS信息要对应。根据票据时间顺序，对应的查证GPS信息，是否时间和地点与票据时间和地点吻合，据以排除票据和实际不符的情形，这是较基本的核对，也是较重要的督查。 3.支付信息要完备。不能仅凭发票作为支付凭据，还要看银行支付信息，微信或支付宝信息，现金的也要有现金收据，或者现金收讫的确认。原则上不允许现金支付，尤其是现代科技，微信和支付宝凭据很好获取。 4.必要时现场核查。有些费用异常的，可以组织人去现场核查，包括验证支付手段的真实性，票据，实物和GPS信息的吻合度等，延伸审计会有更佳的效果，更强的效力。 三、审核发现问题： 1.存在住 详细