投资基金的账务处理
来源：贺州恒企会计培训学校
贺州恒企会计培训学校告诉你投资基金应该归哪个科目： 这个可以作为交易性金融资产来核算: 1.购买时: 借:交易性金融资产-成本 贷:银行存款、其他货币资金等 2.如果购买的基金要明年再卖,年末需要根据基金净值和购买成本的差额 借:交易性金融资产-公允价值变动 贷:公允价值变动损益 上面的是升值的情况,如果是贬值需要做相反分录. 3.出售时 借:银行存款 贷:交易性金融资产-成本 -公允价值变动 投资收益 使用事业基金时如何做会计分录? 答：使用事业基金不用特别做账,直接按照会计制度规定列支出就行了,因为年终支出较终要转入事业基金 .1. 本科目核算事业单位拥有的非限定用途的净资产,主要包括滚存结余资金等. 本科目应按核算的业务内容下设"一般基金"和"投资基金"两个明细科目."一般基金"主要用以核算滚存结余资金;"投资基金"用以核算对外投资部分的基金. 2. 年终,单位应将当期未分配结余转入本科目,借记"结余分配"科目,贷记本科目(一般 基金).
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