资金成本和供应链融资

企业的资金成本，归根结底来源于应收与应付之间的错配。销售回款带来的现金流入，不足以弥补采购和项目投资类的现金支出，企业就需要融资，也就产生了有息负债，以及资金成本。 企业的资金管理，简单说有两点：企业需要钱的时候有钱可用，这是对资金的规划能力；尽可能低降低资金成本，核心是融资能力和资金的使用效率。 这是大体的逻辑，再具体一点，会有很多的工具和方法。比如，融资方式的选择，金融工具的使用，采用何种资金管理模式，怎样进行资金计划管理，等等诸如此类的问题。 不过，这些都不是我今天想说的重点，今天昭通恒企会计培训学校说两个小问题。 01 也说供应链融资 我们知道，商业汇票是对企业来说是很有利的支付方式，一直以来很受企业欢迎。可以作为短期融资工具使用，缓解资金压力；同时，因为票据流动性不错，相当于是间接转嫁了一部分资金成本给收款方。 现在，供应链融资模式不断创新，商业汇票的使用场景变得更丰富了。 商业汇票可以分为银行承兑汇票和商业承兑汇票，前者因为有银行承诺兑现，有更好的流动性，供应商也更愿意接受。而商业承兑汇票，属于商业间信用担保，相对而言风险更大，流动 详细