为公司垫付费用如何做账

为公司垫付费用怎样做帐？荆门仁和会计培训机构为大家详述如下，希望对你们有所帮助。 垫付时不用做账,报销时,凭发票 借记 管理费用 贷记 现金 员工出差垫付的钱如何做账？ 员工垫付公司的钱应该如何进行账务处理，根据不同情况分别有如下几种账务处理： 1、员工出差先自垫差旅费回来时报销，务直接给员工现金。 借：管理费用——差旅费 贷：库存现金 2、员工出差先自垫差旅费回来时报销，财务暂不给钱，到月底或隔月支付。 借：管理费用——差旅费 贷：其他应付款——××员工 报销付钱时 借：其他应付款——××员工 贷：库存现金 3、经常出差的员工预先领用备用金，出差使用备用金不够自己垫付资金，来来财务报销 （备用金定额1000元，出差用了1500元，自己垫付500元） 领备用金时 借：其他应收款——××员工 1000 贷：库存现金 1000 回来报销时 借：管理费用——差旅费 1500 详细