出纳人员管理现金的工作要点

出纳工作经常会涉及到现金的管理。那么对于出纳人员来说，现金管理的工作要点有哪些呢？下面银川仁和会计培训学校来为大家详细介绍。 (1)规定现金的使用范围。 《现金管理暂行条例》第五条规定，开户单位可以在下列范围内使用现金： ①职工工资、各种工资津贴。 ②个人劳动报酬，包括稿费和讲课费及其他专门工作的报酬。 ③支付给个人的奖金，包括根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金。 ④各种劳保、福利费以及国家规定的对个人的其他支出，如转业、复员、退伍、退职、退休费和其他按规定发给个人的费用。 ⑤向个人购买农副产品和其他物资支付的价款。 ⑥出差人员必须随身携带的差旅费。 ⑦支付各单位间在转账结算起点(1 000元)以下的零星支出。 ⑧中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。凡是不属于现金结算范围的，应经过银行进行转账结算。 (2)规定库存现金限额。 企业的库存现金限额由其开户银行根据实际需要核定，一般为3～5天的零星开支需要量。边远地区和交通不便地区的企业，库存现金限额可以多于5天，但不能超过15天的日常零星开支量。企业必须严格按规定的限额控制现金结余量，超过限额的部分，必须及时 详细